Налоговая служба рассылает уведомления о начислениях новым способом

Подготовка и рассылка налоговых уведомлений

- Анна Юрьевна, финишная прямая для уплаты налогов. Все, кто должен был получить уведомления, их получили?

- Да, подготовлено и уже направлено 177 тысяч налоговых уведомлений.

- В общем, вы свою работу сделали, получается, и ждете теперь ответных шагов налогоплательщиков?

- Да, при этом к прошлому году количество уведомлений у нас увеличилось на 12%. И обращаю внимание, что в текущем году мы оплачиваем налоги по итогам 2025 года. Потому что возникают вопросы по этому поводу.

- 12% с чем связаны?

- Увеличение количества объектов. Плюс есть такие причины, например, что налог исчисляется только при сумме свыше 300 рублей. В том году она могла быть меньше 300 рублей, а в этом году, если налог превысил 300 рублей, тогда будут снижаться уведомления. Либо не менее чем раз в три года направляются уведомления.

- Если, например, я получила бумажную квитанцию, то мне ее на память, как последнюю от налоговой, сохранять не надо. В следующем году, по итогам 2026-го, будет еще одна, последняя?

- Ежегодно будут направляться. Конечно, в основном они направляются в электронном виде. Например, что выбирают севастопольцы, лучше всего скажет статистика. Порядка 126 000 граждан выбрали получение уведомлений в электронном виде. А в целом доля электронного взаимодействия превысила 93%.

- А те, кто не выбрал, вы им в электронном виде уже не дублируете? То есть пришло бумажное извещение, в личном кабинете уже не будет маячить напоминания?

- Скорее, наоборот, на бумаге не дублируются налоговые уведомления. Потому что в первую очередь мы отсылаем уведомления в личные кабинеты налогоплательщиков, а с этого года у нас изменения, и мы отсылаем уведомления в личные кабинеты всех зарегистрированных пользователей портала «Госуслуги».

- С 1 апреля 2027 года Федеральная налоговая служба отказывается от рассылки бумажных уведомлений по земельному налогу, по транспортному, налогу на имущество. То есть потом уже вообще не будет никаких уведомлений в 2028 году?

- Нет, в плане налоговых уведомлений по имущественным налогам, НДФЛ бумажные сохраняются для той небольшой категории, которые получают исключительно по почте заказными письмами. Но таких людей всё меньше и меньше.

Санкции за неуплату налогов

- Если человек забыл, до 1 декабря не уплатил, то есть он не в силу того, что он такой злостный неплательщик, то всё? Вы уже начисляете дальше пени?

- Да, основной санкцией, применяемой к неплательщикам, является пеня. Пеня начинает исчисляться, начиная со 2 декабря, за каждый календарный день просрочки на сумму неуплаченного налога.

- То есть если 2 декабря опомнился, то будет пеня за один день? И стоит поторопиться погасить долг?

- Можно, да. Причем пеня считается как одна трехсотая от ставки рефинансирования Центробанка. На сегодня ставка составляет 14%. Это, соответственно, на тысячу рублей недоимки в день будет начисляться 47 копеек пени.

- Если говорить про неплательщиков, которые, скажем так, годами не платят. У вас в базе тоже такие персонажи есть?

- Задолженность по имущественным налогам имеют около 13 тысяч жителей Севастополя на общую сумму 66 миллионов рублей. Помимо пени, к ним применяются такие меры взыскания, как возбуждение службы судебных приставов исполнительных производств, возможно дальнейший арест имущества, взыскание с расчетного счета заработной платы, а также, возможно, ограничение на выезд за пределы Российской Федерации.

- В масштабах города 13 тысяч человек — это много или мало?

- Немного. В Севастополе традиционно хорошая исполнительная дисциплина. Это подтверждается и уровнем собираемости, и поступлением по имущественным налогам. Поэтому, конечно, в этом смысле наш регион молодец.

Меры взыскания значительно эффективные, и задолженность по имущественным налогам не растет.

Расчёт имущественных налогов

- Вообще, в принципе, как имущественный налог рассчитывается? В основе расчетов кадастровая стоимость имущества?

- Имущественные налоги у физлиц их три вида: транспортные, земельные и налоги на жильё. Начнем с транспортного. Объектами налогообложения по транспортному налогу являются не только автомобили, как многие думают, но еще и самолеты, мотоциклы, моторные лодки, катера, самоходные машины и многое другое. По общему правилу, налог рассчитывается как мощность транспортного средства, умноженная на ставку. Ставки установлены законом Севастополя и зависят от мощности объекта. Чем больше мощность, тем выше ставка, и, соответственно, тем больше будет исчислена сумма налога.

Как часто бывает в жизни, машина продана по договору купли-продажи, но новый собственник не торопится ставить ее на учет. В таком случае транспортный налог будет начисляться на прежнего собственника, поскольку по данным ГАИ именно на него оформлен автомобиль. Поэтому, если новый собственник не ставит машину на учет, то для снятия ее с учета и прекращения исчисления налога бывший собственник должен самостоятельно обратиться в органы ГАИ и снять машину с учета. Тогда начисление налога прекратится.

- А если проследить дальнейшую судьбу машины, если ты ее, условно говоря, не родным, не близким людям продал, невозможно. То есть способ самому вот этот шаг сделать, чтобы потом спать спокойно?

- Если проследить судьбу машины невозможно, то можно узнать, оформлена ли она до сих пор на меня. Если она оформлена, то пойти ее снять, приложить договор купли-продажи.

Земельный налог исчисляется как кадастровая стоимость земельного участка умножена на соответствующую налоговую ставку. Что здесь важно? С 2025 года в рамках закона города Севастополя увеличена налоговая ставка до 0,3% в отношении земельных участков для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, занятых жилищным фондом и приобретенных для жилищного строительства. Но вместе с тем кодексом предусмотрено 10% ограничение роста суммы налога в сравнении с прошлым годом. То есть для большинства севастопольцев налог вырастет не более чем на 10%. Но есть и исключения. Например, не применяется ограничивающий коэффициент 10%, если в отношении объекта были изменения каких-либо характеристик.

- Каких, например, характеристик?

- Чаще всего это площадь объекта, вид разрешенного использования, координаты местоположения и так далее. Поэтому, если от Росреестра мы получаем сведения об изменении каких-либо характеристик и кадастровой стоимости, то ограничивающий коэффициент не принимается.

- Но это уже ваше внутреннее межведомственное взаимодействие? В этой ситуации владельцу недвижимости что делать нужно?

- Не нужно, но возникают вопросы у собственника, потому что у него растет значительно сумма налога исчисленная. И вопрос сейчас тут массово возникает, почему вырос налог больше чем на 10%. Чаще всего это, конечно, изменение характеристик объекта. Ещё хочу отметить, что все данные, необходимые для исчисления имущественных налогов, мы получаем от регистрирующих органов. В первую очередь это Росреестр и ГАИ. При этом налоговые органы не уполномочены проверять корректность и обоснованность таких изменений.

Сравнение налогов на имущество и транспорт

- Анна Юрьевна, когда я готовилась к нашей беседе, смотрела российскую статистику, которая говорит, что число плательщиков транспортного налога в стране больше, чем тех, кто платит налог за квартиры, за дома. В Севастополе у нас какая ситуация?

- В Севастополе ситуация противоположная. За 2025 год по статистике по транспортному налогу у нас налог исчислен в отношении 103 тысяч собственников. В то время как по налогу на имущество налог исчислен в отношении 146 тысяч человек.

- То есть разница почти в полтора раза? Все-таки владельцев квартир больше, чем владельцев автомобилей?

- Конечно, и квартир больше, и плюс в квартире может быть долевое участие. То есть семья из четырех человек, каждому придет уведомление. А транспорт только один собственник.

- Вопрос про семью из четырех человек, особенно если в ней есть несовершеннолетние. Дети же тоже должны платить налоги? Получается, что родителям, если они вносят, например, ребенка в долю, нужно еще ребенку и ИНН оформлять?

- Действительно, родители часто наделяют своих детей долей владения в объектах имущества. При этом при исчислении имущественных налогов исчисление происходит на основании доли владения независимо от возраста собственника.

- Мы уже привыкли, что ИНН человек получает, когда работать начинает.

- Правильно. Когда он уплачивает НДФЛ.

- Но среди налогоплательщиков получается много людей, не достигших еще даже 14 лет. То есть ИНН можно, в принципе, и на младенца оформить?

- Конечно. Если родителю принципиально важно, чтобы этот младенец претендовал на определенную долю. Чтобы он имел долю и он был плательщиком налога.

Налог на доходы по вкладам

- Налог на вклады. Многие, я знаю, даже не подозревают, что за хранение денег на банковском счете нужно тоже платить налог. Это должна быть какая сумма и какой доход? Я так понимаю, на доход же налог рассчитывается?

- Налог с процентного дохода по вкладам уплачивается в случае, если полученный доход за год превысил установленный лимит. Лимит зависит от ключевой ставки Центробанка. Рассчитывается как 1 млн рублей, умноженные на максимальную ставку Центробанка, которая действовала в отчетном году.

Учитывая, что в 2025 году максимальная ставка была 21%, соответственно, в этом году налог с доходов со вкладов будут платить все граждане, доход которых превысил 210 тыс. рублей. Применяется две ставки налоговых, это 13%, если доход не превысил 2 миллиона 400 рублей, и 15%, если доход превысил данную сумму.

- Получается, у нас же ставка начала снижаться. Пока тенденция к снижению ключевой ставки. Вы в любом случае берете тот месяц, когда она была на пике?

- Давайте пример разберем. Например, гражданин получил за прошлый год доход 250 тыс. рублей со вкладов. Как будет НДФЛ рассчитываться? Это 250 тыс. дохода, вычесть 210 тыс. лимита, остается 40 тыс., это будет налоговая база, и она умножается на 13% на ставку. Получается к уплате 5200 рублей.

Способы оплаты налогов